ปฏิทินยื่นภาษีรายเดือน SME ต้องยื่นอะไร วันไหนบ้าง
ความผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุดของธุรกิจขนาดเล็กไม่ใช่การคำนวณภาษีผิด แต่คือ ยื่นไม่ทันกำหนด ซึ่งทำให้เสียทั้งเบี้ยปรับและเงินเพิ่มโดยไม่จำเป็น บทความนี้สรุปแบบภาษีที่ SME ต้องยื่นเป็นประจำ เพื่อให้วางแผนเตรียมเอกสารได้ล่วงหน้า
แบบภาษีที่ต้องยื่นทุกเดือน
| แบบ | ใช้สำหรับ | ยื่นแบบกระดาษ | ยื่นออนไลน์ |
|---|---|---|---|
| ภ.ง.ด.1 | ภาษีหัก ณ ที่จ่ายจากเงินเดือน ค่าจ้างพนักงาน | ภายในวันที่ 7 | ขยายเวลาตามประกาศ |
| ภ.ง.ด.3 | หัก ณ ที่จ่ายเมื่อจ่ายเงินให้บุคคลธรรมดา เช่น ค่าเช่า ค่าบริการ | ภายในวันที่ 7 | ขยายเวลาตามประกาศ |
| ภ.ง.ด.53 | หัก ณ ที่จ่ายเมื่อจ่ายเงินให้นิติบุคคล | ภายในวันที่ 7 | ขยายเวลาตามประกาศ |
| ภ.พ.30 | ภาษีมูลค่าเพิ่ม (เฉพาะผู้จด VAT) | ภายในวันที่ 15 | ขยายเวลาตามประกาศ |
| สปส.1-10 | เงินสมทบประกันสังคม | ภายในวันที่ 15 | |
ทุกกำหนดคือวันที่ของ เดือนถัดไป เช่น ค่าจ้างเดือนมกราคม ยื่น ภ.ง.ด.1 ภายในวันที่ 7 กุมภาพันธ์ สำหรับการยื่นผ่านอินเทอร์เน็ต กรมสรรพากรมักขยายเวลาเพิ่มให้ ควรตรวจสอบประกาศล่าสุดทุกครั้ง
แบบภาษีรายปีและครึ่งปีที่ไม่ควรลืม
- ภ.ง.ด.1ก สรุปเงินได้พนักงานทั้งปี ยื่นภายในสิ้นเดือนกุมภาพันธ์
- ภ.ง.ด.51 ภาษีเงินได้นิติบุคคลครึ่งปี ยื่นภายใน 2 เดือนนับจากวันครบ 6 เดือนของรอบบัญชี
- ภ.ง.ด.50 ภาษีเงินได้นิติบุคคลประจำปี ยื่นภายใน 150 วันนับจากวันสิ้นรอบบัญชี
- ภ.ง.ด.90/91 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ยื่นภายใน 31 มีนาคมของปีถัดไป
- ภ.ง.ด.94 ภาษีบุคคลธรรมดาครึ่งปี สำหรับผู้มีเงินได้จากธุรกิจ ยื่นภายใน 30 กันยายน
เคล็ดลับไม่ให้ยื่นภาษีช้า
- รวบรวมใบกำกับภาษี ใบเสร็จ และหนังสือรับรองหัก ณ ที่จ่ายให้ครบภายในต้นเดือน
- ออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) ทุกครั้งที่จ่ายเงิน
- ตั้งเตือนในปฏิทินก่อนวันครบกำหนดอย่างน้อย 3 วัน
- ใช้สำนักงานบัญชีดูแล เพื่อให้มีผู้ติดตามกำหนดการแทน
คำถามที่เกี่ยวข้อง
ไม่มีรายการหัก ณ ที่จ่ายในเดือนนั้น ต้องยื่น ภ.ง.ด.3 หรือไม่?
ภ.ง.ด.3 และ ภ.ง.ด.53 ไม่ต้องยื่นหากไม่มีการจ่ายเงินที่ต้องหักภาษีในเดือนนั้น แต่ ภ.พ.30 ต้องยื่นทุกเดือนแม้ไม่มีรายได้
ยื่นภาษีช้าต้องทำอย่างไร?
ควรยื่นเพิ่มเติมโดยเร็วที่สุด พร้อมชำระเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม ยิ่งยื่นเร็วเงินเพิ่มยิ่งน้อย และมีสิทธิ์ขอลดเบี้ยปรับตามหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากร
ข้อมูลในบทความเป็นข้อมูลทั่วไป ณ วันที่เผยแพร่ กฎหมายและประกาศอาจมีการเปลี่ยนแปลง โปรดตรวจสอบกับหน่วยงานที่เกี่ยวข้องหรือปรึกษาผู้เชี่ยวชาญก่อนดำเนินการ
ให้วิรัตน์การบัญชีไอทีดูแลเรื่องนี้แทนคุณ
ปรึกษาและสอบถามราคาก่อนรับบริการได้ ไม่มีค่าใช้จ่าย